（1）建立专门的信用管理机构企业对赊销的信用管理需要专业人员大量的调查、分析和专业化的管理和控制，因此，设立企业独立的信用管理职能部门是必要的。
销售总监领导下的信用管理部门要取得财务和销售部门的支持，并在赊销管理中起到主导作用。
企业要贯彻不相容职务相互分离的原则，使不同的职能分别由不同的部门或人员负责。建立健全岗位负责制，做到责任明确、分工具体、各司其职，以此监督、检查、考核应收账款回笼及清理情况。
（2）建立客户动态资源管理系统动态监督客户尤其是核心客户，了解客户的资信情况，给客户建立资信档案并根据收集的信息进行动态管理。
调查的渠道一般包括：销售部门业务员掌握的客户资料、管理人员的实地考察、网络数据和其他公开的信息渠道。
调查的内容主要有：客户的资本、品质、能力，客户与企业往来的历史记录，客户的规模、财务状况以及发展前景等。
（3）不断完善收账政策
当应收账款遭到客户拖欠或拒付时，企业应当首先分析现行的信用标准及信用审批制度是否存在纰漏，然后对违约客户的资信等级重新调查摸底，进行再认识。
对于恶意拖欠、信用差的客户应当从信用清单中除名，不再对其赊销，并加紧催收欠款，态度要强硬。
催收无果，可与其他经常被该客户拖欠或拒付账款的同伴企业联合向法院起诉，以增强其信誉不佳的有力证据。
信用记录良好的客户，在去电发函的基础上，应派人与其面对面地沟通，协商一致，争取在延续、增进相互业务关系中妥善地解决账款拖欠的问题。
（4）加强会计核算工作
认真审核原始凭证是否有对方出具的手续，否则不能挂账。
正确编制记账凭证，准确登记账簿，明细账要准确无误地反映客户情况，在凭证中应详细地记录应收账款的客户名称、摘要及金额，便于核查催收账款。
做好日常清点工作，认真审查核对明细账余额及内容，发现问题及时进行调整。可以借助计算机的优势，全面、系统、有效地进行账务管理。
（5）建立应收账款坏账准备制度遵循稳健性原则，对坏账损失的可能性预先进行评估，积极建立弥补坏账损失的准备制度。
按照期末应收账款的一定比例提取用于补偿因债务人破产或死亡，逾期未履行偿债义务，已无法收回的坏账损失，以促进企业健康发展。
下面是一个应收账款管理制度条例的范文：
xx公司应收账款管理制度
（1）为保证公司能最大地利用客户信用拓展市场，同时又能以最小的坏账损失来保证公司资金安全，防范经营风险，并尽可能地缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
（2）应收账款的管理部门为公司的财务部和业务部，财务部负责数据传递和信息反馈，业务部负责客户的联系和款项催收，财务部和业务部共同负责客户信用额度的确定。
（3）信息管理基础工作的建立由业务部完成，业务部应在收集整理的基础上建立客户信息档案，由业务经理复核签字后，一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司业务部，业务经理为该档案的最终责任人。
（4）客户的基础信息资料由负责各区域的业务员负责收集。
（5）客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥善保管，不得遗失。如因公司部分岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。
（6）客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况、随时汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充。
（7）初期信用额度的确定应遵循保守原则，根据过去与该客户的交往情况、净资产情况、其有没有对外提供担保，或者跟其他企业之间有没有法律上的债务关系等因素考虑。
（8）客户的信用额度和信用期限原则上每季度进行一次复核和调整，公司市场管理委员会应根据反馈的经营状况、付款情况随时予以跟踪调整。
（9）财务部应于月后5日前提供一份当月尚未收款的《应收账款账龄明细表》，提交给业务部主管市场的副总经理，核对无误后报经主管及总经理批准进行账款回收工作。该表由业务员在出门收账前核对其正确性，不可到客户处才发现问题，有损公司形象。
（10）业务部应严格对照《信用额度表》和财务部报来的《应收账款账龄明细表》进行核对，跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络和反馈信息给主管副总经理。
（11）业务人员在与客户签订合同或协议书时，应按照《信用额度表》中对应客户的信用额度和期限约定单次销售金额和结算期限进行，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。
（12）业务员收账时应收取现金或票据，收取银行票据时应注意开票日期、票据抬头及其金额是否正确无误，如有不符时应及时退票并重新办理。收汇票时需要客户在背面签名，并查询银行确认汇票的真伪性；汇票背书时要注意背书是否清楚，注意一次背书时背书印章是否与汇票一致，背
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